为了避免在国外经营企业时双重征税，必须考虑一些关键要点并采取适当措施。让我们进一步了解每个方面。
防止双重征税的主要工具
1.使用避免双重征税协定
许多国家订立了双边条约，对在不同管辖区内经营的公司的收入征税。这些协定规定了在各国之间分配税收义务的规则，并规定了免税或抵消已付款项的程序。
我该怎么办？
-查明贵公司的注册国与所在国之间是否有协议。
-与国际法和税务专家联系，分析合同条款并制定税收优化战略。
2.常设机构原则的适用
如果外国公司通过办公室、仓库或其他常设机构在另一国境内经营业务，则产生常设代表团。由此产生的收入应在代表所在国征税。
建议：
-根据各管辖区的国际规则和国内法，确定是否存在常设机构。
-以尽量减少承认存在常设机构的可能性的方式处理文件和操作。
3.优化资产所有权结构
通过使用控股结构和投资工具，可以在不同的法人实体之间重新分配利润，并减轻总体税收负担。
提示：
-在公司税率低或税收优惠的国家建立子公司。
-实施离岸投资计划，遵守透明度和遵守法律原则。
4.税收抵免或豁免
一些国家向投资于经济的外国公司提供优惠。这可以完全免税或部分降低税率来表示。
行动：
-研究从事活动的国家的税法，以确定可能的优惠。
-获得专业顾问关于适用免税的可能性的建议。
实际步骤实例
假设您的公司在俄罗斯注册并与英国进行贸易。要降低双重征税的风险,请执行以下操作：
-检查俄罗斯和英国之间的协议。这种协议存在，它规定了商业收入，股息，利息和特许权使用费的税收分配。
-评估设立常驻代表团的必要性。在英国开设分支机构将需要承认常设机构，并承担支付地方税的责任。因此，最好考虑通过代理人或代表进行合作的选择。
-利用控股的优势。可以在荷兰建立一个中间结构，该结构以其有利的利润税条件和对股息支付没有限制而闻名。
通过充分利用法律机制和认真的培训，可以大大减少税收义务，并成功地开展国际业务。
